上高县财政局2025年部门预算
目 录
第一部分 上高县财政局部门概况
一、部门主要职责
二、机构设置及人员情况
第二部分 上高县财政局2025年部门预算表
一、《收支预算总表》
二、《部门收入总表》
三、《部门支出总表》
四、《财政拨款收支总表》
五、《一般公共预算支出表》
六、《一般公共预算基本支出表》
七、《财政拨款 “ 三公”经费支出表》
八、《政府性基金预算支出表》
九、《国有资本经营预算支出表》
十、《部门整体支出绩效目标表》
十一、《项目绩效目标表》
第三部分 上高县财政局年部门预算情况说明
一、2025年部门预算收支情况说明
二、2025年 “ 三公”经费预算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 上高县财政局部门概况
一、部门主要职责
上高县财政局是主管全县财政工作的县人民政府组成部门，主要职责是：
1.贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策，拟订全县有关地方性规章草案；分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；研究全县财税发展战略，拟订县与乡（镇）、街办、农林场、国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2.承担县本级各项财政收支管理的责任；负责编制年度县本级预决算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告全县决算；组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善县对乡（镇）、街办、农林场的转移支付制度。
3.负责全县政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据；制订彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
4.组织制订全县国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全县国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制订全县政府采购制度并监督管理。
5.负责制订需要全县统一规定的开支标准和支出政策，负责全县财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
6.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订全县国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织执行企业财务制度；参与拟订全县企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
7.负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县本级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县本级建设投资的有关政策，组织执行基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
8.承担财政性资金、政府性基金，国债转贷资金等投资的基本建设、能源、交通、农田水利、城市基础建设、技术改造、技改贴息等项目的评审工作。
9.会同有关部门管理全县财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订全县社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全县社会保障预决算草案。
10.参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构在上高贷款项目的有关业务。
11.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为；指导和监督注册会计师和注册会计师事务所的业务；指导和管理社会审计。
12.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映全县财政收支管理中的重大问题。
13.承办县人民政府和上级财政部门交办的其它事项。
二、机构设置及人员情况
2025年上高县财政局共有预算单位 1 个，包括上高县财政局本级；内设机构二十一个，分别为：人秘股、预算股、综合股、非税收入管理局、国库股、行政政法股、教科文股、经建股、农业股、社保股、会计股、综改办综合股，政府采购办、国库集中支付中心、乡镇财政管理局、投资评审中心、财政监督检查局、财政绩效管理局、财政重点项目资金管理办公室，债务管理办公室，国有资产监督管理股。
编制人数小计92人,其中：行政编制人数27人,全部补助 事业编制人数65人,部分补助事业编制人数0人。实有人数 小计181人,其中：在职人数小计113人,行政在职人数29人,全 部补助事业在职人数84人,部分补助事业在职人数0人。离休人数小计1人,退休人数小计67人,遗属人数0人。
第二部分 上高县财政局2025年部门预算表
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收支预算总表 |
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填报单位:[199001]上高县财政局 |
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单位：万元 |
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收 入 |
支出 |
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项目 |
预算数 |
项目(按支出功能科目类级) |
预算数 |
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一、财政拨款收入 |
1,831.65 |
一般公共服务支出 |
1,430.23 |
|
（一）一般公共预算收入 |
1,831.65 |
社会保障和就业支出 |
166.87 |
|
（二）政府性基金预算收入 |
|
卫生健康支出 |
84.04 |
|
（三）国有资本经营预算收入 |
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住房保障支出 |
167.47 |
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二、教育收费资金收入 |
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三、事业收入 |
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四、事业单位经营收入 |
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五、附属单位上缴收入 |
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六、上级补助收入 |
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七、其他收入 |
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本年收入合计 |
1,831.65 |
本年支出合计 |
1,848.61 |
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八、使用非财政拨款结余 |
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结转下年 |
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九、上年结转（结余） |
16.96 |
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收入总计 |
1,848.61 |
支出总计 |
1,848.61 |
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部门收入总表 |
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[199001]上高县财政局 |
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单位：万元 |
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功能科目编码 |
功能科目名称 |
合计 |
上年结转 |
财政拨款 |
教育收费资金收入 |
事业收入 |
事业单位经营收入 |
附属单位上缴收入 |
上级补助收入 |
其他收入 |
使用非财政拨款结余 |
|||
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小计 |
一般公共预算拨款收入 |
政府性基金预算拨款收入 |
国有资本经营预算收入 |
|||||||||||
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** |
** |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
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合计 |
1,848.61 |
16.96 |
1,831.65 |
1,831.65 |
|
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201 |
一般公共服务支出 |
1,430.23 |
16.96 |
1,413.27 |
1,413.27 |
|
|
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|
06 |
财政事务 |
1,412.73 |
16.96 |
1,395.77 |
1,395.77 |
|
|
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|
2010601 |
行政运行 |
1,173.84 |
|
1,173.84 |
1,173.84 |
|
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|
2010602 |
一般行政管理事务 |
238.89 |
16.96 |
221.93 |
221.93 |
|
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|
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|
07 |
税收事务 |
17.50 |
|
17.50 |
17.50 |
|
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|
2010702 |
一般行政管理事务 |
17.50 |
|
17.50 |
17.50 |
|
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|
208 |
社会保障和就业支出 |
166.87 |
|
166.87 |
166.87 |
|
|
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|
|
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|
|
05 |
行政事业单位养老支出 |
162.83 |
|
162.83 |
162.83 |
|
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|
|
|
|
|
|
2080505 |
机关事业单位基本养老保险缴费支出 |
162.83 |
|
162.83 |
162.83 |
|
|
|
|
|
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|
|
99 |
其他社会保障和就业支出 |
4.04 |
|
4.04 |
4.04 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
2089999 |
其他社会保障和就业支出 |
4.04 |
|
4.04 |
4.04 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
210 |
卫生健康支出 |
84.04 |
|
84.04 |
84.04 |
|
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|
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|
11 |
行政事业单位医疗 |
84.04 |
|
84.04 |
84.04 |
|
|
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|
2101101 |
行政单位医疗 |
48.65 |
|
48.65 |
48.65 |
|
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|
2101103 |
公务员医疗补助 |
33.02 |
|
33.02 |
33.02 |
|
|
|
|
|
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|
2101199 |
其他行政事业单位医疗支出 |
2.37 |
|
2.37 |
2.37 |
|
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|
|
|
|
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|
221 |
住房保障支出 |
167.47 |
|
167.47 |
167.47 |
|
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|
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|
02 |
住房改革支出 |
167.47 |
|
167.47 |
167.47 |
|
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|
2210201 |
住房公积金 |
167.47 |
|
167.47 |
167.47 |
|
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部门支出总表 |
||||
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填报单位[199001]上高县财政局 |
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|
单位：万元 |
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支出功能分类科目 |
合计 |
基本支出 |
项目支出 |
|
|
科目编码 |
科目名称 |
|||
|
** |
** |
1 |
2 |
3 |
|
|
合计 |
1,848.61 |
1,542.22 |
306.39 |
|
201 |
一般公共服务支出 |
1,430.23 |
1,173.84 |
256.39 |
|
06 |
财政事务 |
1,412.73 |
1,173.84 |
238.89 |
|
2010601 |
行政运行 |
1,173.84 |
1,173.84 |
|
|
2010602 |
一般行政管理事务 |
238.89 |
|
238.89 |
|
07 |
税收事务 |
17.50 |
|
17.50 |
|
2010702 |
一般行政管理事务 |
17.50 |
|
17.50 |
|
208 |
社会保障和就业支出 |
166.87 |
166.87 |
|
|
05 |
行政事业单位养老支出 |
162.83 |
162.83 |
|
|
2080505 |
机关事业单位基本养老保险缴费支出 |
162.83 |
162.83 |
|
|
99 |
其他社会保障和就业支出 |
4.04 |
4.04 |
|
|
2089999 |
其他社会保障和就业支出 |
4.04 |
4.04 |
|
|
210 |
卫生健康支出 |
84.04 |
84.04 |
|
|
11 |
行政事业单位医疗 |
84.04 |
84.04 |
|
|
2101101 |
行政单位医疗 |
48.65 |
48.65 |
|
|
2101103 |
公务员医疗补助 |
33.02 |
33.02 |
|
|
2101199 |
其他行政事业单位医疗支出 |
2.37 |
2.37 |
|
|
221 |
住房保障支出 |
167.47 |
117.47 |
50.00 |
|
02 |
住房改革支出 |
167.47 |
117.47 |
50.00 |
|
2210201 |
住房公积金 |
167.47 |
117.47 |
50.00 |
|
|
|
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|
财政拨款收支总表 |
|
|||||
|
[199001]上高县财政局 |
|
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|
|
单位：万元 |
|
收 入 |
支出 |
|||||
|
项目 |
预算数 |
项目(按支出功能科目类级) |
合计 |
一般公共预算支出 |
政府性基金预算支出 |
国有资本经营预算支出 |
|
一、财政拨款收入 |
1,831.65 |
一、本年支出 |
1831.65 |
1,831.65 |
|
|
|
一般公共预算拨款收入 |
1,831.65 |
一般公共服务支出 |
1,413.27 |
1,413.27 |
|
|
|
政府性基金预算拨款收入 |
|
社会保障和就业支出 |
166.87 |
166.87 |
|
|
|
国有资本经营预算收入 |
|
卫生健康支出 |
84.04 |
84.04 |
|
|
|
|
|
住房保障支出 |
167.47 |
167.47 |
|
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|
收入总计 |
1,831.65 |
支出总计 |
1,831.65 |
1,831.65 |
|
|
|
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|
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|
一般公共预算支出表 |
||||
|
[199001]上高县财政局 |
|
|
|
单位：万元 |
|
支出功能分类科目 |
2025年预算数 |
|||
|
科目编码 |
科目名称 |
合计 |
基本支出 |
项目支出 |
|
** |
** |
1 |
2 |
3 |
|
|
合计 |
1,831.65 |
1,542.22 |
289.43 |
|
201 |
一般公共服务支出 |
1,413.27 |
1,173.84 |
239.43 |
|
06 |
财政事务 |
1,395.77 |
1,173.84 |
221.93 |
|
2010601 |
行政运行 |
1,173.84 |
1,173.84 |
|
|
2010602 |
一般行政管理事务 |
221.93 |
|
221.93 |
|
07 |
税收事务 |
17.50 |
|
17.50 |
|
2010702 |
一般行政管理事务 |
17.50 |
|
17.50 |
|
208 |
社会保障和就业支出 |
166.87 |
166.87 |
|
|
05 |
行政事业单位养老支出 |
162.83 |
162.83 |
|
|
2080505 |
机关事业单位基本养老保险缴费支出 |
162.83 |
162.83 |
|
|
99 |
其他社会保障和就业支出 |
4.04 |
4.04 |
|
|
2089999 |
其他社会保障和就业支出 |
4.04 |
4.04 |
|
|
210 |
卫生健康支出 |
84.04 |
84.04 |
|
|
11 |
行政事业单位医疗 |
84.04 |
84.04 |
|
|
2101101 |
行政单位医疗 |
48.65 |
48.65 |
|
|
2101103 |
公务员医疗补助 |
33.02 |
33.02 |
|
|
2101199 |
其他行政事业单位医疗支出 |
2.37 |
2.37 |
|
|
221 |
住房保障支出 |
167.47 |
117.47 |
50.00 |
|
02 |
住房改革支出 |
167.47 |
117.47 |
50.00 |
|
2210201 |
住房公积金 |
167.47 |
117.47 |
50.00 |
|
|
|
|
|
|
|
一般公共预算基本支出表 |
||||
|
[199001]上高县财政局 |
|
|
|
单位：万元 |
|
支出经济分类科目 |
2025年基本支出 |
|||
|
科目编码 |
科目名称 |
合计 |
人员经费 |
公用经费 |
|
** |
** |
1 |
2 |
3 |
|
合计 |
|
1,542.22 |
1,445.65 |
96.56 |
|
301 |
工资福利支出 |
1,375.65 |
1,375.65 |
|
|
30101 |
基本工资 |
465.50 |
465.50 |
|
|
30102 |
津贴补贴 |
249.88 |
249.88 |
|
|
30103 |
奖金 |
109.42 |
109.42 |
|
|
30107 |
绩效工资 |
194.03 |
194.03 |
|
|
30108 |
机关事业单位基本养老保险缴费 |
162.83 |
162.83 |
|
|
30110 |
职工基本医疗保险缴费 |
48.65 |
48.65 |
|
|
30111 |
公务员医疗补助缴费 |
21.46 |
21.46 |
|
|
30112 |
其他社会保障缴费 |
4.04 |
4.04 |
|
|
30113 |
住房公积金 |
117.47 |
117.47 |
|
|
30114 |
医疗费 |
2.37 |
2.37 |
|
|
302 |
商品和服务支出 |
96.56 |
|
96.56 |
|
30201 |
办公费 |
11.94 |
|
11.94 |
|
30202 |
印刷费 |
10.00 |
|
10.00 |
|
30207 |
邮电费 |
4.00 |
|
4.00 |
|
30208 |
取暖费 |
2.71 |
|
2.71 |
|
30211 |
差旅费 |
10.00 |
|
10.00 |
|
30213 |
维修（护）费 |
7.50 |
|
7.50 |
|
30216 |
培训费 |
1.50 |
|
1.50 |
|
30217 |
公务接待费 |
10.00 |
|
10.00 |
|
30229 |
福利费 |
9.11 |
|
9.11 |
|
30239 |
其他交通费用 |
20.58 |
|
20.58 |
|
30299 |
其他商品和服务支出 |
9.22 |
|
9.22 |
|
303 |
对个人和家庭的补助 |
70.00 |
70.00 |
|
|
30301 |
离休费 |
12.17 |
12.17 |
|
|
30304 |
抚恤金 |
2.87 |
2.87 |
|
|
30305 |
生活补助 |
0.76 |
0.76 |
|
|
30307 |
医疗费补助 |
11.56 |
11.56 |
|
|
30309 |
奖励金 |
42.64 |
42.64 |
|
|
|
|
|
|
|
|
注：若为空表，则为该部门（单位）无“三公”经费支出 |
|||
|
财政拨款“三公”经费支出表 |
|||||||||
|
填报单位[199001]上高县财政局 |
|
|
|
|
|
|
|
|
单位：万元 |
|
部门编码 |
部门名称 |
合计 |
因公出国(境)费 |
公务接待费 |
公务用车购置及运行维护费 |
||||
|
小计 |
一般公务出国（境）费 |
高等院校和科研院所学术交流合作出国（境）费 |
小计 |
公务用车运行维护费 |
公务用车购置 |
||||
|
** |
** |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
199 |
上高县财政局 |
37.00 |
|
|
|
37.00 |
|
|
|
|
|
|
|
注：若为空表，则为该部门（单位）无政府性基金收支 |
|
|
政府性基金预算支出表 |
||||
|
|
|
|
|
单位：万元 |
|
支出功能分类科目 |
2025年预算数 |
|||
|
科目编码 |
科目名称 |
合计 |
基本支出 |
项目支出 |
|
** |
** |
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注：若为空表，则为该部门（单位）无国有资本经营预算收支 |
||
|
国有资本经营预算支出表 |
||||
|
填报单位:[199001]上高县财政局 |
|
|
|
单位：万元 |
|
支出功能分类科目 |
2025年预算数 |
|||
|
科目编码 |
科目名称 |
合计 |
基本支出 |
项目支出 |
|
** |
** |
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
支出预算总表 |
||
|
|
|
|
|
科目名称 |
合计 |
结转下年 |
|
** |
1 |
2 |
|
合计 |
1,848.61 |
|
|
一般公共服务支出 |
1,430.23 |
|
|
社会保障和就业支出 |
166.87 |
|
|
卫生健康支出 |
84.04 |
|
|
住房保障支出 |
167.47 |
|
|
|
|
|
|
财政拨款预算表 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
科目名称 |
财政拨款 |
一般公共预算支出 |
政府性基金预算支出 |
国有资本经营预算 |
|
** |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
合计 |
1,831.65 |
1,831.65 |
|
|
|
一般公共服务支出 |
1,413.27 |
1,413.27 |
|
|
|
社会保障和就业支出 |
166.87 |
166.87 |
|
|
|
卫生健康支出 |
84.04 |
84.04 |
|
|
|
住房保障支出 |
167.47 |
167.47 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
部门整体支出绩效目标表 |
||||||
|
（ 2025 年度） |
||||||
|
部门名称 |
上高县财政局 |
|||||
|
当年预算情况（万元） |
||||||
|
收入预算合计 |
1,848.61 |
|||||
|
其中：财政拨款 |
1,831.65 |
其他经费 |
16.96 |
|||
|
支出预算合计 |
1,848.61 |
|||||
|
其中：基本支出 |
1,542.22 |
项目支出 |
306.39 |
|||
|
年度总体目标 |
保障单位人员工资绩效及公用经费支出，保障财政系统平稳有效运行，做好财政工作和财政报表。 |
|||||
|
年度绩效指标 |
||||||
|
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
目标值 |
|||
|
产出指标 |
数量指标 |
组织监督检查次数 |
≥3次 |
|||
|
年初预算经费保障人员数量 |
181人 |
|||||
|
财政信息化系统运维次数 |
≥10次 |
|||||
|
财政部门自身建设培训次数 |
≥4次 |
|||||
|
质量指标 |
预决算信息公开工作达标率 |
≥98% |
||||
|
单位培训学习成效作达标率 |
≥90% |
|||||
|
财政业务系统稳定运行率 |
≥95% |
|||||
|
时效指标 |
财政业务系统运行维护及时率 |
≥95% |
||||
|
成本指标 |
财政业务工作培训成本 |
≤200人/天 |
||||
|
财政软件系统运行维护成本 |
≤105.8万元 |
|||||
|
效益指标 |
社会效益指标 |
国库集中支付覆盖率 |
100% |
|||
|
财务人员对业务的熟悉程度和操作水平 |
有所提高 |
|||||
|
满意度指标 |
服务对象满意度指标 |
财政业务系统使用单位满意度 |
≥95% |
|||
|
单位人员对财政工作满意程度 |
≥90% |
|||||
|
项目支出绩效目标表 |
||||
|
（2025年度） |
||||
|
项目名称 |
投资评审管理费 |
|||
|
主管部门及代码 |
199-上高县财政局 |
实施单位 |
上高县财政局 |
|
|
项目资金 |
年度资金总额 |
100 |
||
|
其中：财政拨款 |
0 |
|||
|
其他资金 |
0 |
|||
|
上年结转 |
0 |
|||
|
年度绩效目标 |
||||
|
确保工程预决算评审工作顺利开展，节约财政资金，提高资金使用效率 |
||||
|
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标值 |
|
|
成本指标 |
经济成本指标 |
项目评审平均成本 |
≤4000元/个 |
|
|
产出指标 |
数量指标 |
工程项目预决算评审数量 |
≥170个 |
|
|
预决算评审中介公司数量 |
≥3个 |
|||
|
预决算评审业务软件系统个数 |
≥1个 |
|||
|
质量指标 |
工程项目预决算评审准确率 |
≥95% |
||
|
时效指标 |
项目财政预决算评审是否及时 |
及时 |
||
|
年内安排项目审结率 |
≥90% |
|||
|
效益指标 |
经济效益指标 |
工程项目预决算评审工作对财政资金节约率 |
≥5% |
|
|
当年项目预决算评审核减不合理资金总额 |
≥25000万元 |
|||
|
满意度指标 |
服务对象满意度 |
工程评审单位满意度 |
≥95% |
|
|
项目送审单位对评审结论的确认率 |
≥95% |
|||
第三部分 上高县财政局2025部门预算情况说明
一、2025年部门预算收支情况说明
(一)收人预算情况
2025年上高县财政局部门收入预算总额为 1848.61 万元,较上年预算安减少 666.41 万元，其中：财政拨款收入 1831.65 万元,较上年预算安排增加 7.7 万元;上年结转（结余） 16.96 万元，较上年预算安排增加减少 59.11 万元。
(二)支出预算情况
2025年上高县财政局部门支出预算总额为 1848.61 万元,较上年预算安排减少 666.41 万元;其中：
按支出项目类别划分：基本支出 1542.22 万元,较上年预算 安排增加 41.46 万元;其中：工资福利支出1375.65 万元, 商品和服务支出 96.56 万元,对个人和家庭的补助 70 万元, 资本性支出 0 万元；项目支出 306.39 万元,较上年预算安排减少 707.87 万元;其中：工资福利支出 140.5 万元,商品和服务支出 156.04 万元,对个人和家庭的补助 6 万元,资本性支出 3.85 万元。
按支出功能科目划分：一般公共服务支出 1413.27 万元,较 上年预算安排减少 618.39 万元;社会保障和就业支出 166.87 万元,较上年预算安排减少 68.89 万元;卫生健康支出 84.04 万元,较上年预算安排增加 5.07 万元;住房保障支出167.67万元,较上年预算安排减少 0.96 万元。按支出经济分类划分：工资福利支出 1516.15 万元,较上年 预算安排减少 78.7 万元;商品和服务支出 252.60 万元, 较上年预算安排减少 714.81 万元;对个人和家庭的补 助 76 万元,较上年预算安排减少 13.55 万元;资本性支出 3.85 万元,较上年预算安 排减少 16.75 万元。
(三)财政拨款支出情况
2025年上高县财政局财政拨款支出预算总额 1831.65 万元,较上年预算安排增加 7.7 万元;按支出功能科目划分：一般公共服务支出 1413.27 万元,社会保障和就业支出 166.87 万元,卫生健康支出 84.04 万元,住房保障支出 167.47 万元。
按支出项目类别划分：基本支出 1542.22 万元,较上年预算 安排增加 79.19 万元;其中：工资福利支出1375.65 万元, 商品和服务支出 96.56 万元,对个人和家庭的补助 70 万元， 资本性支出 0 万元。项目支出 289.43 万元,较上年预算安排减少 71.49 万元;其中：工资福利支出 140.50 万元,商品 和服务支出 139.08 万元,对个人和家庭的补助 6 万元,资本性支出 3.85 万元，其他支出 0 万元。
(四) 政府性基金情况
本部门没有用政府性基金预算拨款安排的支出
(五)国有资本经营情况
本部门没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出
(六)机关运行经费等重要事项的说明
2025年部门机关运行费预算 96.56 万元， 比2024年（上年）预 算增加 7.55 万元，增长 8.48 %，主要原因是 2024年机构改革合并，机关运行经费增加 。
(七)政府采购情况
2024年部门所属各单位政府采购总额 3.85 万元,其中: 政府采购货物预算 3.85 万元, 政府采购工程预算 0 万元,政府采购服务预算 0 万元。
(八)国有资产占有使用情况
截至2024年9月30日（各级财政编制部门预算基 础信息上报截止时间）,部门共有车辆 0 辆,其中：一般公务用车实有数 0 辆。
2025年部门预算安排购置车辆 0 辆，安排购置单位价值200 万元以上大型设备具体为： 部门无车辆 。
（九）xx 项目情况说明
1、投资评审管理费项目
（1）项目概述：通过科学化、专业化的评审机制，对政府投资项目的必要性、可行性、预算合理性及实施效果进行全过程监督，确保财政资金高效配置，节约财政资金；
（2）立项依据：根据财政部门相关职能设立；
（3）实施主体：上高县财政局；
（4）实施方案：按要求对政府投资项目进行预、结算评审，确保财政资金高效配置；
（5）实施周期：1年（2025年1月1日至2025年12月31日）
（6）年度预算安排：85万元；
（7）绩效目标和指标：确保工程预决算评审工作顺利开展，节约财政资金，提高资金使用效率。
二、2025年 “三公” 经费预算情况说明
2025年上高县财政局"三公"经费财政拨款安排 37 万元，其中：
因公出国（境）费 0 万元,比上年增（减） 0 万元，
主要原因是： 与上年安排保持一致 。
公务接待费 37 万元,比上年减少 13.5 万元，主要原因是： 坚持过“紧日子”，减少公务接待支出 。
公务用车运行维护费 0 万元,比上年增（减） 0 万元，主要原因是： 本单位公务用车 。
公务用车购置 0 万元,比上年增（减） 0 万元，主要原因是： 本单位公务用车 。
第四部分 名词解释
一、收入科目
各部门结合实际进行解释。
（一）财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。
（二）教育收费资金收入：反映实行专项管理的高中以 上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短
训班培训费等教育收费取得的收入。
（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助
活动取得的收入。
（四）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动
及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核 算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业
单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。
（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级
单位取得的非财政补助收入。
（七）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位
经营收入等以外的各项收入。
（八）使用非财政拨款结余：填列历年滚存的非限定用
途的非统计财政拨款结余弥补**年收支差额的数额。
（九）上年结转和结余：填列**年（上年）全部结转和 结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余
资金。
二、支出科目
对部门预算中涉及的支出功能分类科目（明细到项级）， 结合部门实际，参照《**年政府收支分类科目》的规范说明
进行解释。
三、相关专业名词
（ 一）机关运行费：指用财政拨款安排的为保障行政单 位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和 服务的各项资金，包括办公费、 印刷费、邮电费、差旅费、 会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、 办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、
公务用车运行维护费以及其他费用。
（ 二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境） 费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公 出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城
市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公
务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出
（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、
维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费 用等支出；公
务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）
支出。
附件：
