上高县2024年9月份财政预算执行分析情况

上高县财政预算执行情况分析

一、9月份财政收支完成情况

9月份,全县财政总收入当月完成24724.2万元，其中:一般公共预算收入完成12677.3万元，上划中央收入完成9477万元，省级收入完成2569.9万元。本月一般公共预算支出完成36266万元。

二、1-9月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成329831.9万元，同比下降17.9%，其中：一般公共预算收入累计完成166128万元，同比下降7.9%；上划中央收入累计完成129558.9万元，同比下降24.2%；省级收入累计完成34145万元，同比下降31.9%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成277495万元，同比下降了23.1%，占总收入的84.1%；财政部门组织收入累计完成52336.9万元，同比增长29.4%，占总收入的15.9%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成196074.4万元，同比下降7.5%，占总收入的59.4%；乡镇级收入累计完成133757.5万元，同比下降29.5%，占总收入的40.6%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成271385.8万元，同比下降23.2%，占总收入的82.3%；非税收入完成58446.1万元，同比增长21.8%，占总收入的17.7%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入66121.8万元，同比下降26.2%；企业所得税收入11473.9万元，同比增长5.3%；城市维护建设税收入6676.5万元，同比下降27.2%；城镇土地使用税收入4949.7万元，同比增长40.4%；契税收入4775.4万元, 同比下降8.2%。

（二）一般公共预算支出执行情况

1-9月份一般公共预算支出累计完成349757万元，同比下降2.3%。十三项民生支出累计286241万元，与上年同期下降2.9%，占一般公共预算支出的81.8%。支出项目具体明细如下：一般公共服务支出307113万元，同比下降9.4%；国防支出18万元，同比下降93.7%；公共安全支出11090万元，同比下降5.9%；教育支出46336万元，同比下降15.4%；科学技术支出29033万元，同比下降6.6%；文化旅游体育与传媒支出2257元，同比下降33.4%；社会保障和就业支出40035万元，同比下降5.8%；卫生健康支出22288万元，同比下降10.8%；节能环保支出16882万元，同比下降30.9%；城乡社区事务支出50656万元，同比增长12.5%；农林水支出51675万元，同比增长11.1%；交通运输支出6506万元，同比下降43.3%；资源勘探信息等支出10580万元，同比增长42.6%；商业服务业等支出2074万元，同比增长9.4%；金融支出19万元，同比下降62%；自然资源海洋气象支出2290万元，同比增长87.1%；住房保障支出14829万元，同比增长124.9%；粮油物资储备支出1380万元，同比增长49.5%；灾害防治及应急管理支出4147万元，同比增长48.3%；债务付息支出6951万元，同比增长4.5%。

（三）政府性基金收支完成情况

1-9月份全县政府性基金收入累计完成11108万元，与上年同比减收26617万元，同比下降70.6%。全县政府性基金支出累计完成92967万元，与上年同比增支46339万元，同比增长99.4%。

三、预算运行特点

今年是实现“十四五”规划目标任务的关键之年，是高质量发展的奋斗之年。我县按照省市决策部署，深入学习贯彻党的二十届三中全会及全市经济工作会议精神，全面落实市级“大抓落实、狠抓项目”的活动，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，坚持“兴财、聚财、理财”的理念，坚持稳中求进的工作总基调，积极推动财税深化改革及减税降费政策。各级财税部门持续实施积极稳健的财政政策，着力提升收入组织水平，科学研判收入形势，持续优化财政支出结构，不断提升预算管理水平，确保基层“三保”平稳运行。

（一）财政收入降幅持续扩大

1-9月全县一般公共预算收入累计完成166128万元，同比下降7.9%。其中一般公共预算收入中税收收入完成107681.9万元，同比下降18.7%，税收收入占一般公共预算收入比重为64.8%，与上年同期下降了8.6个百分点。非税收入完成58446.1万元，同比增长21.8%，税收收入增长遭遇瓶颈，下滑情形严峻，财政收入对非税收入的依赖程度加深，究其主要原因：一是主要是上年同期中小微企业增值税缓税入库抬高了基数。二是全国经济面临总体下行压力的挑战，同时减税降费政策的持续推动，对地方收入的财力造成一定冲击。

（二）税收收入结构有待优化

1-9月全县一般公共预算收入累计完成166128万元，与上年同期减收24730.2万元，同比下降17.9%。分税种看；主体税种增值税、企业所得税、个人所得税三税合计79390.7万元，与上年同比下降23.1%，占一般公共预算收入的47.8%,依然占据主导地位，而地方税种合计28291.2万元，同比下降3.2%。税收结构单一有待优化，地方税种增长动力不足。为减缓税收下滑压力，我县各级部门积极挖潜增收，同时加大对历史欠缴的清理力度，但是受全国大环境经济总体回落、部分行业产业持续低迷因素影响，收效并不明显。

（三）部分传统产业回稳向好

1-9月全县各行业产业税收合计272964万元，较上年同期减收82179万元，同比下降23.1%。分产业看：第二产业税收合计163371万元，同比下降13.7%；第三产业税收合计109445万元，同期减收56427万元，同比下降34%。剔除上年增值税缓缴入库抬高基数因素，部分传统行业产业呈现企稳向好局面，如金融业、建筑业、电力及水的生产和供应业增幅缓慢提升，批发和零售业、交通运输业及仓储邮政业、信息传输软件和技术服务业、房地产行业、租赁和商品服务业降幅也在逐步收窄。其中传统制造业企业增势明显：福广再生、裕盛工业、中杰鞋业、新威废旧、南方水泥、金利隆增长分别为92.9%、56.5%、262.5%、45.1%、70.5%、31%。

（四）全力保障“三保”民生

我县财政部门始终牢固树立过“紧日子”的思想，按要求持续严格按照全年预算执行，做到“大钱大方、小钱小气”，形成长期过紧日子的良好氛围。加强财政资金统筹，加大重点领域保障，持续优化支出结构，做好民生支出比重保障责任，优先保障“三保”民生支出，兜牢兜实三保底线防范风险。1-9月份全县支出349757万元，同比下降2.3%。其中十三项民生支出286241万元，与上年同期下降2.9%，主要民生支出项目有：教育支出46336万元，同比下降15.4%；科学技术支出29033万元，同比下降6.6%；文化旅游体育与传媒支出2257元，同比下降33.4%；社会保障和就业支出40035万元，同比下降5.8%；卫生健康支出22288万元，同比下降10.8%；节能环保支出16882万元，同比下降30.9%；城乡社区事务支出50656万元，同比增长12.5%；农林水支出51675万元，同比增长11.1%；交通运输支出6506万元，同比下降43.3%；商业服务业等支出2074万元，同比增长9.4%；自然资源海洋气象支出2290万元，同比增长87.1%；住房保障支出14829万元，同比增长124.9%；粮油物资储备支出1380万元，同比增长49.5%；灾害防治及应急管理支出4147万元，同比增长48.3%。

四、当前存在的问题

（一）收入增长动力不足。

三季度我县一般公共预算收入累计完成166128万元，与上年同比下降7.9%，主要原因还是上年增值税缓缴入库抬高了基数，但根据财务部门数据分析，四季度税源情况亦不容乐观，预计在四季度要消化8390万增值税留抵退税调库，进一步加剧了税收压力。为缓解税收下滑压力，我县财税部门加大了非税的征管清理力度，也暴露了对非税收入的过于依赖的短板，也不利于我县地方经济的长期健康发展，加上后缺乏非税来源等因素，会导致非税收入难以持续，一般公共预算收入面临增长乏力困境。

（二）产业结构亟待转型。

受国内市场经济总体下行影响，我县重点行业企业增幅普遍都在下降，但是第二产业中的部分传统产业反其道而行，逐步企稳回升，如制造业的皮革制鞋业同比增长84.1%，増势较为强劲，如裕盛工业、中杰鞋业同比增长分别为56.4%、262.5%。再生资源类的企业福广再生、润通工贸、新威废旧同比增长分别为92.9%、46.3%、41.5%。说明我县还是传统产业占比较大，新兴产业发展不足，导致税源结构单一，抗风险能力较弱，产业结构有待优化，加快产业转型升级。

（三）收支平衡压力加大。

1-9月份，全县一般公共预算支出累计完成349757万元，与上年同比下降2.3%。今年以来由于刚性支出不断增长、税收地方财力留存不足、土地出让收入下降、专项债券支出持续加大等因素影响，国库库款保障水平十分严峻，全年一般公共预算收支一直处于“紧”平衡状态。

五、下一步工作打算

（一）壮大实体经济，培植新兴税源。稳住实体税源，优化助企服务，营造良好的营商环境，做好对企业“一对一”的帮扶，充分利用税收大数据为实体企业发展提供税收政策支持；助力引进质量优、效益好的企业，跟进服务专精特新中小企业、“小巨人”企业，持续做好纳税宣传辅导，稳定税源，同时加大惠企政策落实执行力度，对企业转型及技术升级改造方面进行政策倾斜，从企业投产选址、建设厂房用地、劳务用工等方面进行人力、物力、财力助企纾困政策的扶助，用真心换真情，稳住壮大我县经济发展。

（二）积极沟通协调，合理组织收入。各乡镇、各级收入组织部门要加强同税务部门沟通联系，合理确定收入分月计划，确保计划收入能预期入库。对收入组织过程中发现滞后问题，要及时与财税及相关单位进行对接，分析税收滞后原因，并拿出有力措施逐一解决，全力保障全年一般公共预算收入如期完成。

（三）挖掘非税潜力，强化征管力度。在正常的非税收入基本固定甚至逐年减少的形势下，财政部门及各非税执收部门必须积极作为，深入挖掘非税潜力，确保非税收入顺利完成年初预算目标。一是执法部门加快案件办理进度，建议相关部门加快案件办理将涉案款项尽快转化成非税收入；二是盘活各类国有资产。对我县的闲置、长期低效运转的国有资产进行全面摸排，联合相关部门单位，对闲置低效国有资产进行市场化交易处置，增强其“造血”功能，推动国有林场、国有矿山等国有资产（源）使用权的有偿出让，将出让收入作为非税收入缴库。

（四）支出有保有压，缓解收支压力。 我县严格树立“过紧日子”思想，压减一般性支出，坚持集中财力办大事，重点侧重于民生、三保支出，聚焦“以政领财”的主线，持续深化财税体制改革，兜牢兜实三保底线，科学合理安排支出，全面落实“过紧日子”“讲求绩效”的要求，切实做到有保有压，缓解收支压力