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上高县财政预算执行情况分析

一、11月份财政收支完成情况

11月份,全县财政总收入当月完成26065.7万元，其中:一般公共预算收入完成10039.5万元，上划中央收入完成10579万元，省级收入完成5447.2万元。本月一般公共预算支出完成71870万元。

二、1-11月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成386078.8万元，同比下降16.4%，其中：一般公共预算收入累计完成188780.2万元，同比下降9.7%；上划中央收入累计完成151898.9万元，同比下降22.5%；省级收入累计完成45399.7万元，同比下降20%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成328641.1万元，同比下降了21.2%，占总收入的85.1%；财政部门组织收入累计完成57437.7万元，同比增长27.8%，占总收入的14.9%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成223914万元，同比下降9.1%，占总收入的58%；乡镇级收入累计完成162164.8万元，同比下降24.7%，占总收入的42%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成321261.1万元，同比下降21.3%，占总收入的83.2%；非税收入完成64817.7万元，同比增长20.6%，占总收入的16.8%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入72589.2万元，同比下降29.6%；企业所得税收入13390.7万元，同比增长9.5%；城市维护建设税收入7916.8万元，同比下降24.4%；城镇土地使用税收入7376万元，同比增长51.3%；契税收入5142.7万元, 同比下降25.7%。

（二）一般公共预算支出执行情况

1-11月份一般公共预算支出累计完成421627万元，同比下降1.3%。其中十三项民生支出累计347410万元，与上年同期下降1.6%，占一般公共预算支出的82.4%。支出项目明细如下：一般公共服务支出36363万元，同比下降10.4%；国防支出88万元，同比下降71%；公共安全支出13421万元，同比下降5.9%；教育支出60850万元，同比下降9.7%；科学技术支出29985万元，同比下降10.9%；文化旅游体育与传媒支出2659元，同比下降32.7%；社会保障和就业支出51828万元，同比增长4.3%；卫生健康支出29499万元，同比下降7.9%；节能环保支出18883万元，同比下降31%；城乡社区事务支出55782万元，同比下降3.7%；农林水支出66323万元，同比增长19.1%；交通运输支出7957万元，同比下降41%；资源勘探信息等支出12113万元，同比增长43.1%；商业服务业等支出2356万元，同比增长17.2%；金融支出19万元，同比下降62%；自然资源海洋气象支出3546万元，同比增长124.1%；住房保障支出16339万元，同比增长121.5%；粮油物资储备支出1403万元，同比增长46.5%；灾害防治及应急管理支出5262万元，同比增长51.8%；债务付息支出6951万元，同比增长4.5%。

（三）政府性基金收支完成情况

1-11月份全县政府性基金收入累计完成34732万元，与上年同比减收26962万元，同比下降43.7%。全县政府性基金支出累计完成134048万元，与上年同比增支37156万元，同比增长38.3%。

三、预算运行特点

（一）财政收入持续下降

1-11月全县一般公共预算收入累计完成188780.2万元，同比下降9.7%。其中一般公共预算收入中税收收入完成123962.5万元，同比下降20.2%，税收收入占一般公共预算收入比重为65.7%，与上年同期下降了8.6个百分点。从全市看，一般公共预算收入全市增幅排位第6，较上月排名靠前一位。非税收入完成64818万元，同比增长20.6%。税收收入持续下降，并且降幅在进一步拉大，而非税收入持续高位运行，对财政收入支撑作用明显。

（二）税收增幅两极分化

1-11月全县一般公共预算收入累计完成188780.2万元，同比下降9.7%，其中税收收入123962.5万元，与上年同期减收31395万元，同比下降20.2%。一是税收税种增幅两极分化。主体税种增值税、企业所得税、个人所得税持续下降趋势，较上年同期减收30529.8，与上年同比下降25,8%。而地方税种房产税、城镇土地使用税受税务部门清理历史欠缴原因保持了增长。二是税收收入县乡两极分化。在一般公共预算收入中，乡镇收入累计63227.4万元，同比下降23%，县直收入125552.8万元，同比下降1.1%。税收下滑主要因素是受上年微中小企业制造业行业缓缴入库抬高了基数，加上国内经济大环境总体下行压力，房地产经济持续低迷，而我县锂电、非金属矿物质品、铜业、有色金属延压加工等行业受政策影响也明显下滑。

（三）行业产业复苏在望。

1-11月全县各行业产业税收合计323128万元，较上年同期减收87074万元，同比下降21.2%。分产业看：第二产业税收合计193693万元，同比下降12.5%；第三产业税收合计129258万元，同期减收59438万元，同比下降31.5%。近期在“两重”“两新”的政策持续发力下，在消费拉动内需的刺激下，企业原材料采集、精细加工成品、销售端的产业生产链较为活跃，慢慢走向稳企回暖局面。新政策在稳投资，促消费发挥了积极作用，行业企业回暖复苏在望，其中制造业的制鞋行业增势较好，如裕盛、匹克、裕盛加元、中杰，同比增长分别为57.6%、11%、131.5%、216%。

（四）全力保障“三保”支出

我县财政部门始终牢固树立过“紧日子”的思想，按照上级文件精神，持续严格按照全年预算执行，做到“大钱大方、小钱小气”，形成长期过紧日子的良好氛围，确保各项财政资金使用提质高效。目前财政收支处于紧平衡状态，各部门要加强财政资金统筹，加大重点领域保障，持续优化支出结构，做好民生支出比重保障责任，优先保障“三保”民生支出。1-11月份全县支出421627万元，同比下降1.3%。其中十三项民生支出347410万元，与上年同期下降1.6%，主要民生支出项目有：教育支出60850万元，同比下降9.7%；科学技术支出29985万元，同比下降10.9%；文化旅游体育与传媒支出2659元，同比下降32.7%；社会保障和就业支出51828万元，同比增长4.3%；卫生健康支出29499万元，同比下降7.9%；节能环保支出18883万元，同比下降31%；城乡社区事务支出55782万元，同比下降3.7%；农林水支出66323万元，同比增长19.1%；交通运输支出7957万元，同比下降41%；商业服务业等支出2356万元，同比增长17.2%；自然资源海洋气象支出3546万元，同比增长124.1%；住房保障支出16339万元，同比增长121.5%；粮油物资储备支出1403万元，同比增长46.5%。