评价组织机构

上高县财政局

项目主管部门

上高县市场监督管理局

项目单位名称

上高县敖山镇人民政府

项目起止时间

2023年1月至2023年12月

评价机构

江西润欧管理咨询有限公司

评价时间

2024年8月

评价分值

80.5

评价结论

良

项目基本情况

上高县敖山镇人民政府内设党政机构5个：党政办公室（党建办公室）、社会事务办公室、社会治理办公室（应急管理办公室）、财政经济办公室、农业农村办公室；设置事业机构2个：便民服务中心、综合行政执法队。截至2023年12月31日，实有人数127人，其中在职人员83人，包括行政在职25人，事业在职41人，其他在职人员17人；离休人员0人，退休人员44人。核定编制总数66名，其中行政编制25名，含股级职数5名，领导职数14名； 事业编制41名，含股级职数7名。

2023年末上高县敖山镇人民政府资产总额9335.23万元，负债总额7275.26万元，净资产总额2059.97万元。资产主要包括其他应收款7200.76万元，公共基础设施874.50万元，在建工程735.00万元，固定资产509.19万元，预付账款15.36万元，货币资金0.42万元。负债主要包括其他应付和应付账。其中其他应付款本年7262.33万元，应付账款本年12.93万元。

主要绩效情况

2023年上高县敖山镇人民政府以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，坚定理想信念，牢记初心使命，在县委、县政府的正确领导下，统筹抓好全镇经济社会发展。

1.财政保障能力提升。确保敖山镇政府能够稳定、充足地筹集财政资金，满足公共服务和基础设施建设等基本支出需求，保障敖山镇政府正常运转和职能履行。

2. 资源配置优化。合理分配财政资源，使资金流向重点领域和关键项目，提高资金使用效率，促进敖山镇经济社会协调发展。

3. 财政收支平衡与可持续。实现财政收入与支出的平衡，避免出现财政赤字，同时注重财政收入的稳定性和可持续性，防范财政风险。

4. 公共服务质量改善。通过有效的财政投入，提升敖山镇教育、医疗、文化、社会保障等公共服务的质量和水平，提高居民的生活满意度。

5. 经济发展推动。利用财政政策和资金，支持敖山镇企业发展，促进产业升级，增加就业机会，推动敖山镇经济持续增长。

6. 预算管理规范。建立健全科学、规范的预算编制、执行和监督机制，提高预算管理的透明度和公信力。

7. 财政资金使用效益提高。对财政资金的使用进行严格的绩效评估，确保每一笔资金都能发挥最大的经济效益和社会效益。

8. 廉政建设与监督有效。加强财政领域的廉政建设，建立健全监督机制，防止财政资金滥用和腐败现象发生。

9. 公众参与和满意度提升。鼓励公众参与敖山镇财政决策，提高财政运行的透明度和公众满意度。

具体绩效目标完成情况

主要问题和建议

一、存在的问题

（一）预算和绩效管理存在不足

1．预算编制不细化，基础信息不完善、政策依据不充分、资金测算不完整等情况。

2．绩效工作开展不全面，绩效管理不规范。

主要体现在：①2023年初预算编制时目标设定上不够全面，预算编制缺乏科学性，部分支出项目未纳入预算；②在预算编制过程中，没有对新增重大政策及项目开展事前绩效评估。

3．决算与全年预算差异较大。

根据上高县敖山镇人民政府公开的2023年度决算报表，2023年度上高县敖山镇人民政府全年预算金额为9733.88万元，决算金额为6767.95万元，差异率30.47%。

（二）生态环境建设不够到位。

根据《县委第二巡察组关于巡察敖山镇的反馈意见》的通知（上巡发〔2024〕7 号）资料显示，2023年上高县敖山镇人民政府在生态环境建设方面与落实上级有关生态环保的要求有差距，未建立长效监管机制。如敖山镇现有 5 座水库中有 4 座存在水质恶化问题，其中居井、锡山 2座水库的水质为劣 V 类；辖域内野鸡水河段水质长期为劣 V 类，2023 年以来虽采取“清淤”等措施，但整治成效不明显，多数时期水质检测仍为Ⅳ类以上。

（三）项目管理制度执行情况无法评价

根据上高县敖山镇人民政府公开的2023年度决算报表项目支出列支情况，大部分项目缺失审批程序资料。由于敖山镇人民政府内部规定项目资料保密，故项目审批程序资料无法查阅，导致项目绩效结果不能准确评价。如敖山镇中心幼儿园建设、中心小学综合楼改造、敖山镇洪福小区二期改造工程等建设项目，无法提供项目的招标、合同、验收、决算、支付进度、自评系列等相关资料。

（四）财源建设工作有待加强

2022年财政收入1.5596亿元，2023年财政收入1.429亿元，同比下降8.4%；2022年人均财政收入1.44万元，2023年人均财政收入1.4万元，同比下降2.8%。

（五）人员超编较多

2023年末，上高县敖山镇人民政府机关核定编制66名，在职人员83名，超编制人数17名。据了解，上高县敖山镇人民政府对于编外人员用工、总量控制、岗位限定、经费列支等方面，无法提供相关政策性规定文件依据。

二、相关建议

（一）财政预算管理方面

1．严格落实预算绩效管理要求。严格按照建立“全方位全过程全覆盖”的预算绩效管理体系要求，贯彻“花钱必问效，无效必问责”理念。事前对新增重大项目（政策）和重大调整的项目（政策）实施绩效评估，确保预算支出的科学性、合理性；按照“谁申请预算谁编制目标”要求，所有的预算支出均需编制绩效目标，加强绩效目标管理，确保绩效指标完整、细化、量化，突出核心指标；有效开展事中绩效监控，对年中预算执行进度和绩效完成情况开展双监控，及时纠偏补差；事后严格开展绩效自评价和重点绩效评价，对评价质量不高的项目要追究相关责任人的责任，保证资金投入的有效性，提高财政资金的使用效益。严格按照预算编制的相关制度和要求做好预算的编制，预算编制项目要到最后一级，与财务核算明细尽量一致，及时进行对接，越细越好；优先保障适定的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性，预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。完善专项资金管理制度，每项资金严格按照资金使用。

2．科学合理编制年度预算。上高县敖山镇人民政府应根据年度重点项目计划完成情况与资金投入情况，科学合理编制年度预算，提高实际支出、预算编报、项目实施的一致性。

（二）加强生态环境建设

推进生态环境监测数字化转型，建立长效监管机制。构建以水生态系统健康为核心的指标体系，引导地方加大保护修复力度。出台重点流域水生态环境保护规划，明确重点河湖生态流量保障目标，强化流域生态环境统一监管，推动解决河流水质恶化等突出问题。

（三）推动建立透明化的项目管理机制

敖山镇人民政府在项目资料保密方面需符合国家保密原则的相关规定，制定便捷、清晰的项目资料公开制度，以提高项目管理的透明度和公信力。项目绩效评价时，履行单位内部审批程序，以方便对部分重要项目进行评估，以提供客观、公正的评价结果。

（四）拓宽财政收入来源，强化财源建设。

一是强化规划引领，发展特色经济。依托自然条件优势和地理人文优势，继续打造特色产业招牌，扩大产品知名度和市场竞争能力，结合乡村振兴大背景，加强多种特色产业园区培育建设，做好现代农业发展文章，走好农文旅融合之路。

二是积极招商引资，树立效益型财源观念，在经济发展的质和量方面，要以效益为中心，兼顾速度；进一步优化营商环境，为企业发展提供优质服务，重点培育第二产业发展，优化财源结构。

（五）控制财政供养人员

从制度建设、管理优化、技术创新等多方面入手，综合施策控制基层财政供养人员，以实现财政资源的合理配置和高效利用。根据本镇实际情况，制定编外用工管理办法，控制行政成本，保障财政经费合理运行。

一是科学规划编制：根据当地经济社会发展的实际需求，合理确定各类机构的职能和编制数量，避免过度膨胀。

二是严格招录审批：建立规范的人员招录制度，严格按照编制和岗位需求进行招聘，杜绝超编进人。

三是优化职能整合：对职能相近或相似的部门进行整合，减少机构重叠，从而降低人员需求。

四是加强绩效管理：建立科学的绩效考核体系，对于工作效率低下、业绩不突出的人员进行调整或优化。

五是推动信息化建设：利用信息技术提高工作效率，减少因人工操作带来的人员需求。

六是加强预算约束：将人员经费纳入严格的预算管理，控制人员支出的增长。

七是鼓励兼职与外包：对于一些非核心业务，可以鼓励内部人员兼职或者通过服务外包的方式解决，减少专职人员的配备。