评价组织机构

上高县财政局

项目主管部门

上高县人民政府

项目单位名称

上高县锦江镇人民政府

项目起止时间

2023年1月至2023年12月

评价机构

江西润欧管理咨询有限公司

评价时间

2024年10月10日

评价分值

87.5

评价结论

良

项目基本情况

上高县锦江镇人民政府内设党政机构5个：党政办公室（党建办公室）、农业农村工作办公室、社会事务办公室、财政经济办公室、社会治理办公室（应急管理办公室）；设置事业机构2个：便民服务中心、综合行政执法队。截至2023年12月31日，实有人数117人，其中在职人员117人，包括行政在职28人，事业在职34人，其他在职人员55人；核定编制总数73名，其中行政编制31名， 事业编制42名。

2023年末上高县锦江镇人民政府资产总额409.53万元，其中：流动资产合计98.17万元，包括货币资金22.19万元、其他应收款75.98万元；非流动资产合计311.36万元，包括固定资产净值207.36万元、在建工程104万元。负债总额82.47万元，，其中流动负债合计82.47万元，包括其他应付款82.47万元。净资产总额327.06万元，其中累计盈余327.06万元。

主要绩效情况

2023年上高县锦江镇人民政府以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，坚定理想信念，牢记初心使命，在县委、县政府的正确领导下，统筹抓好全镇经济社会发展。

1.财政保障能力提升。确保锦江镇政府能够稳定、充足地筹集财政资金，满足公共服务和基础设施建设等基本支出需求，保障锦江镇政府正常运转和职能履行。

2. 资源配置优化。合理分配财政资源，使资金流向重点领域和关键项目，提高资金使用效率，促进锦江镇经济社会协调发展。

3. 财政收支平衡与可持续。实现财政收入与支出的平衡，避免出现财政赤字，同时注重财政收入的稳定性和可持续性，防范财政风险。

4. 公共服务质量改善。通过有效的财政投入，提升敖山镇教育、医疗、文化、社会保障等公共服务的质量和水平，提高居民的生活满意度。

5. 经济发展推动。利用财政政策和资金，支持敖山镇企业发展，促进产业升级，增加就业机会，推动锦江镇经济持续增长。

6. 预算管理规范。建立健全科学、规范的预算编制、执行和监督机制，提高预算管理的透明度和公信力。

7. 财政资金使用效益提高。对财政资金的使用进行严格的绩效评估，确保每一笔资金都能发挥最大的经济效益和社会效益。

8. 廉政建设与监督有效。加强财政领域的廉政建设，建立健全监督机制，防止财政资金滥用和腐败现象发生。

9. 公众参与和满意度提升。鼓励公众参与敖山镇财政决策，提高财政运行的透明度和公众满意度。

具体绩效目标完成情况

主要问题和建议

一、存在的问题

（一）预算和绩效管理存在不足

预算编制不细化，基础信息不完善、政策依据不充分、资金测算不完整等情况。绩效工作开展不全面，绩效管理不规范。根据上高县锦江镇人民政府公开的2023年度决算报表，2023年度上高县锦江镇人民政府全年预算金额为14211.4万元，决算金额为6200.48万元，差异率56.37%。

（二）项目支出的项目资料、审批程序待完善

根据上高县锦江镇人民政府公开的2023年度决算报表项目支出列支情况，大部分项目缺失项目审批程序资料、项目资料不齐全。

（三）人员超编较多

2023年末，上高县锦江镇人民政府机关核定编制73名，在职人员117名，超编制人数44名。据了解，上高县锦江镇人民政府对于编外人员用工、总量控制、岗位限定、经费列支等方面，无法提供相关政策性规定文件依据。

（四）区域经济发展效益有待提高

2023年地区生产总值16.84万元，2022年地区生产总值18.18万元，同比下降7.4%。

固定资产投资情况，锦江镇2023年固定资产投资71900万元，2022年固定资产投资79300万元，同比下降9.3%。

（五）重大民生保障支出不升反降

2023年社会保障支出为2282631.87元，2022年社会保障支出为3060248.27元，较上一年下降25.41%。

二、相关建议

（一）注重预算和绩效管理

1.细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。

2.对相关人员加强培训，特别是针对《预算法》《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范乡镇预算收支核算，切实提高乡镇预算收支管理水平。

（二）加强项目的全面管理、档案资料的归集

加强项目的管理，项目档案资料的归集。严格项目的立项、合同、财务支付的审核，可设立专人或专岗对项目资料全面收集管理，在财务支付时必须相应资料齐全并作为附件在进行审批付款。

（三）控制财政供养人员

1．从制度建设、管理优化、技术创新等多方面入手，综合施策控制基层财政供养人员，以实现财政资源的合理配置和高效利用。根据本镇实际情况，制定编外用工管理办法，控制行政成本，保障财政经费合理运行。

2．严格招录审批：建立规范的人员招录制度，严格按照编制和岗位需求进行招聘，杜绝超编进人。

3．优化职能整合：对职能相近或相似的部门进行整合，减少机构重叠，从而降低人员需求。

4．推动信息化建设：利用信息技术提高工作效率，减少因人工操作带来的人员需求。

5．鼓励兼职与外包：对于一些非核心业务，可以鼓励内部人员兼职或者通过服务外包的方式解决，减少专职人员的配备。

（四）提升区域经济发展效益

1.优化产业结构

（1）支持创新和高科技产业：通过政策优惠、资金扶持等方式，鼓励创新创业，推动高科技产业发展。

（2）升级传统产业：引导传统产业进行技术改造和转型升级，提高生产效率和产品附加值。

（3）发展服务业：特别是现代服务业，如金融、物流、信息服务等，提升第三产业比重。

2.改善营商环境

（1）减税降费：减轻企业负担，增强企业活力。

（2）提供融资支持：通过设立专项基金、贷款贴息等方式，解决企业融资难题。

3.促进消费和投资

（1）刺激居民消费：通过发放消费券、减税等方式，提升居民消费能力。

（2）加大基础设施投资：推进重大项目建设，带动相关产业发展。

（3）吸引外资：优化外商投资环境，引进更多外资项目。

（五）加大重大民生保障支出力度

对社保的财政投入需提高力度，并对划分的资金进行有效安排，以此令社保财政支出的使用率获得改善，令一些效率较低的项目投入率能够降低，通过有限的资金为广大百姓提供更多的保障。需对财政支出结构给予相关协调，令社保支出得到提高，提升重大民生保障支出的比重。将财政资金纳入政务公开范围对资金进行精细管理，加强资金事前审核、事中控制、事后监督，保障资金安全、高效实用，发挥了资金的最大效益，使老百姓真正得到了实惠。